Insentivaksjeopsjoner Turbotax

Hjemmeartikler. Stockalternativer og Alternativ Minimumskatt AMT. Incentive aksjeopsjoner ISOs kan være en attraktiv måte å belønne ansatte og andre tjenesteleverandører til i motsetning til ikke-kvalifiserte opsjoner NSOer, hvor spredningen på opsjon er skattepliktig på utøvelse til ordinære skattesatser , selv om aksjene ikke er solgt, vil ISOs, hvis de oppfyller kravene, tillate eierne å ikke betale skatt før aksjene er solgt og deretter betale kapitalgevinstskatt på forskjellen mellom tildelingspris og salgspris. Men ISOs er også underlagt Alternativ Minimumskatt AMT, en alternativ måte å beregne skatter på som enkelte filers må bruke. AMT kan ende opp med å beskatte ISO-holderen på spredningen som er realisert på øvelsen til tross for den vanligvis gunstige behandlingen for disse utmerkelsene. Basisregler for ISOs. For det første er det nødvendig å forstå at det finnes to typer aksjeopsjoner, ikke-likestillede opsjoner og incentivopsjoner. Med en hvilken som helst alternativ får arbeidstaker rett til å kjøpe aksjer til en pris e fastlagt i et bestemt antall år framover, vanligvis 10 Når ansatte velger å kjøpe aksjene, sies de å utnytte opsjonen. Så en ansatt kan ha rett til å kjøpe 100 aksjer på 10 aksjer per aksje i 10 år Etter sju år kan aksjene f. eks. Være på 30 år og ansatte kan kjøpe 30 aksjer for 10. Dersom opsjonen er en NSO, vil arbeidstaker umiddelbart betale skatt på 20 forskjellen som kalles spredningen til ordinære skattesatser. Selskapet får tilsvarende skattefradrag Dette gjelder hvorvidt medarbeideren beholder aksjene eller selger dem. Med en ISO betaler arbeidstaker ingen skatt på utøvelse, og selskapet får ingen fradrag i stedet hvis den ansatte har aksjene i to år etter bevilgning og ett år Etter utøvelse betaler arbeidstaker bare kapitalgevinstskatt på den ultimate forskjellen mellom utøvelses - og salgsprisen. Hvis disse betingelsene ikke er oppfylt, beskattes opsjonene som et ikke-kvalifisert alternativ. erence mellom en ISO og en NSO kan være så mye 19 6 på føderalt nivå alene, pluss ansatte har fordelen av å utsette skatt til aksjene er solgt. Det er også andre krav til ISO-er, som beskrevet i denne artikkelen på nettstedet vårt. Men ISO har stor ulempe for den ansatte. Spredningen mellom kjøps - og tilskuddskursen er underlagt AMT. AMT ble vedtatt for å hindre at høyere inntektsskattydere betaler for lite skatt fordi de var i stand til å ta en rekke skattefradrag eller ekskluderinger slik som spredningen på utøvelsen av en ISO Det krever at skattebetalere som kan bli gjenstand for skatten, beregner hva de skylder på to måter. Først finner de ut hvor mye skatt de ville skylde ved å bruke de normale skattereglene. Da legger de tilbake i til sin skattepliktig inntekt visse fradrag og utelukkelser de tok da de regnet med sin faste skatt og ved å bruke dette nå høyere tallet, beregne AMT Disse tilleggene kalles preferanseelementer og spredningen på et incentivfond optio n, men ikke en NSO, er en av disse elementene. For skattepliktig inntekt opptil 175 000 eller mindre i 2013, er AMT-skattesatsen 26 for beløp over dette, satsen er 28. Hvis AMT er høyere, betaler skattebetaleren denne skatten i stedet. En peker de fleste artikler om dette problemet ikke klart, er at hvis beløpet betalt under AMT overstiger det som ville vært blitt betalt under normale skatteregler det året, blir dette AMT-overskuddet et minimumskattekreditt MTC som kan brukes i de kommende årene når normalt Skattene overstiger AMT-beløpet. Ferdigstilling av den alternative minimumskatten. Tabellen nedenfor, avledet av materiale fra Janet Birgenheier, direktør for klientutdanning ved Charles Schwab, viser en grunnleggende AMT-beregning. Legg til vanlig skattepliktig inntekt. Medisinsk dental fradrag. Spesifisert diverse spesifiserte fradrag med forbehold for AMT Statlige skattemessige skattefradrag Personlige unntak Spredt på ISO-øvelse Foreløpig AMT-skattepliktig inntekt Trekk AMT-standardfritak 78,750 for 2012 fellesfiler 50.600 for ugifte personer 3 9.375 for gift arkivering separat Dette reduseres med 25 cent for hver dollar av AMT skattepliktig inntekt over 150.000 for par, 112.500 for singler og 75.000 for gift arkivering separat Faktisk AMT skattepliktig inntekt Multiplicer Faktisk AMT skattepliktige inntektstider 26 for beløp på opptil 175.000, pluss 28 av beløp over den Tentative minimumsskatten Subtract Tentative minimumskatt - Vanlig skatt AMT Hvis resultatet av denne beregningen er at AMT er høyere enn den vanlige skatten, betaler du AMT-beløpet pluss den vanlige skatten. AMT-beløpet, blir en potensiell skattekreditt som du kan trekke fra en fremtidig skatteregning. Hvis du i et påfølgende år vil overstige din AMT, kan du bruke kreditten mot forskjellen. Hvor mye du kan kreve avhenger av hvor mye ekstra du har betalt ved å betale AMT i et tidligere år Det gir en kreditt som kan brukes i de kommende årene Hvis du for eksempel har betalt 15.000 mer på grunn av AMT i 2013 enn du ville ha betalt i den vanlige skattemessige beregningen , kan du bruke opptil 15 000 i kreditt i det neste året. Beløpet du ville hevde, ville være forskjellen mellom det vanlige skattebeløpet og AMT-beregningen. Hvis det vanlige beløpet er større, kan du hevde det som en kreditt, og videreføre eventuelle ubrukte kreditter for fremtidige år Så hvis i 2014 er din vanlige skatt 8.000 høyere enn AMT, du kan kreve en 8.000 kreditt og fremføre en kreditt på 7.000 til du bruker den opp. Denne forklaringen er selvfølgelig den forenklede versjonen av En potensielt komplisert sak Enhver som er potensielt utsatt for AMT, bør bruke en skattemessig rådgiver for å sikre at alt gjøres riktig. Generelt sett er personer med inntekt på over 75 000 per år AMT-kandidater, men det er ingen lyse skillelinje. En måte å håndtere AMT felle ville være for den ansatte å selge noen av aksjene med en gang for å generere nok penger til å kjøpe opsjonene i utgangspunktet. Så en ansatt ville kjøpe og selge nok aksjer til å dekke kjøpesummen pluss eventuelle skatter som ville være d ue, da beholder de resterende aksjene som ISOs. For eksempel kan en ansatt kjøpe 5000 aksjer som han eller hun har opsjoner og beholde 5.000. I vårt eksempel på aksjene er verdt 30, med en utøvelseskurs på 10, vil dette generere et netto før skatt på 5.000 x 20 spredningen, eller 100 000 etter skatt, vil dette forlate om lag 50 000, teller lønn, stat og føderal skatt alle på høyeste nivåer I det følgende år må medarbeider betale AMT på gjenværende 100 000 spredning for aksjer som ikke ble solgt, noe som kan være så mye som 28.000. Men medarbeiderne vil ha mer enn nok penger igjen for å håndtere dette. En annen god strategi er å utøve insentivalternativer tidlig på året Det er fordi ansatt kan unngå AMT hvis aksjer selges før slutten av kalenderåret hvor opsjonene utøves. For eksempel, antar at John utøver sine ISO-er i januar til 10 per aksje på et tidspunkt da aksjene er verdt 30. Det er ingen umiddelbar skatt, men 20 spredning er sub Ject til AMT, som skal beregnes i neste skatteår John holder på aksjene, men overvåker prisen tett Ved desember er de bare verdt 17 John er en høyere inntektsgjeld Hans regnskapsfører råder ham til at alle 20 spredningen vil bli gjenstand for en 26 AMT skatt, noe som betyr at John vil skylde skatt på ca 5 20 per aksje. Dette blir ubehagelig nær de 7 profittene John har nå på aksjene. I verste fall faller de til under 10 neste år, noe som betyr at John må betale 5 20 per aksje skatt på aksjer der han faktisk har mistet penger. Men John selger før 31. desember, kan han beskytte gevinster. I bytte betaler han vanlig inntektsskatt på 7 spredningen. Regelen her er at er salgsprisen mindre enn markedsverdien ved utøvelse, men mer enn tilskuddskursen, da er ordinær inntektsskatt på grunn av spredningen. Hvis den er høyere enn den virkelige markedsverdi over 30 i dette eksemplet, er ordinær inntektsskatt på grunn av beløpet på spredningen ved utøvelse og kortsiktig kapitalgevinst t øks skyld på den ytterligere forskjellen beløpet over 30 i dette eksemplet. På den annen side, hvis i desember aksjekursen fortsatt ser sterk ut, kan John holde fast i en annen måned og kvalifisere seg til kapitalgevinstbehandling. Ved å trene tidlig på året, han har minimert perioden etter 31. desember, må han holde aksjene før han bestemmer seg for å selge. Den senere i året han trener, desto større er risikoen for at prisen på aksjen i det følgende skatteår faller fallende. Hvis John venter til etterpå 31. desember for å selge sine aksjer, men selger dem før et ettårig holdingsperiode er oppe, da er det virkelig dyster. Han er fortsatt underlagt AMT og må betale vanlig inntektsskatt på spredningen også. Heldigvis, nesten i alle tilfeller , dette vil presse sin ordinære inntektsskatt over AMT-beregningen, og han vant t må betale skatt to ganger. Til slutt, hvis John har mange ikke-kvalifiserte alternativer, kan han trene mange av dem på et år der han er også utøve sin IS Os Dette vil øke mengden av ordinær inntektsskatt han betaler og kunne skyve sin totale ordinære skatteregning høyt nok slik at den overskrider sin AMT-beregning. Det ville bety at han ikke ville ha noe AMT neste år å betale. Det er verdt å huske at ISOs gir en skattefordel for ansatte som villig risikere å holde fast på sine aksjer Noen ganger utgjør denne risikoen ikke for ansatte. Dessuten er den virkelige kostnaden for AMT ikke det totale beløpet som er betalt på denne skatten, men hvor mye det overstiger ordinære skatter Den virkelige tragedien er ikke de som risikerer med vilje og mister, men de ansatte som holder fast på sine aksjer uten å vite konsekvensene, da AMT er fortsatt noe, mange ansatte vet lite eller ingenting om og er overrasket for sent for å lære at de har å betale. Oppgi informert. IRS-skjema 3921 for incentivaksjonsopsjoner Det du trenger å vite, og hvordan det kan hjelpe deg å forstå ISO-skatt. Incentiv aksjeopsjon ISO-øvelser gjort i løpet av et kalenderår er rapportert t o du og IRS på skjema 3921 tidlig på det følgende året Denne artikkelen forklarer hva du trenger å vite om informasjonen på skjemaet og hvordan skjemaet kan hjelpe deg bedre å forstå kompleksiteten til ISO-beskatning. For tilgang til denne artikkelen, vær så snill å logg inn eller registrer deg. Ikke et medlem. Denne funksjonen er en fordel for Premium-medlemskap. Registrering som Premium-medlem gir deg full tilgang til vårt prisbelønte innhold og verktøy på aksjeopsjoner, begrenset lager RSUer, SAR og ESPP. Er du en finansiell eller rikdomsrådgiver Lær mer om MSO Pro Membership. Questions eller kommentarer E-postsupport eller ring 617 734-1979.Incentive aksjeopsjoner. Oppdatert 8. september 2016.Incentive aksjeopsjoner er en form for kompensasjon til ansatte i form av lager i stedet for kontanter Med et incentiv aksjeopsjon ISO gir arbeidsgiveren muligheten til å kjøpe aksjer i arbeidsgiverens selskap, eller forelder eller datterselskaper, til en forutbestemt pris, kalt øvelsen pri Aksjekurs eller aksjekurs Aksjene kan kjøpes til kursprisen så snart opsjonsvestene blir tilgjengelige for utøvelse. Stoppepriser er fastsatt ved opsjonene, men opsjonene fordeler seg vanligvis over en periode. Hvis aksjene øker I verdi gir en ISO ansatte muligheten til å kjøpe aksjer i fremtiden til tidligere låst pris. Denne rabatten i kjøpesummen på aksjen kalles spredningen. ISOs er beskattet på to måter på spredningen og ved eventuell økning eller nedgang i aksjens verdi når den er solgt eller på annen måte disponert Inntekter fra ISO er beskattet for vanlig inntektsskatt og alternativ minimumsskatt, men er ikke beskattet for sosial sikkerhet og Medicare formål. For å kunne beregne skattebehandlingen av ISOs, trenger du å vite. Grant dato datoen ISOs ble gitt til arbeidstakeren. Strike pris kostnaden for å kjøpe en aksjeandel. Utøve dato datoen du utøvde ditt valg og kjøpte aksjer. Selg pris brutto a montert mottatt fra å selge aksjen. Selg dato datoen hvor aksjen ble solgt. Hvordan ISOs blir beskattet avhenger av hvordan og når aksjen er disponert. Utsalg av aksjer er vanligvis når arbeidstaker selger aksjen, men det kan også inkludere overføring av lager til en annen person eller gi aksjen til veldedighet. Kvalifiserende disposisjoner av incentiv aksjeopsjoner. En kvalifiserende disposisjon av ISOs betyr ganske enkelt at aksjen, som ble ervervet gjennom en opsjonsopsjon, ble disponert over to år fra tildelingsdagen og mer enn ett år etter at varelageret ble overført til arbeidstakeren, vanligvis utøvelsesdagen. Det er en ytterligere kvalifiseringskriterier som skattebetaleren må ha vært kontinuerlig ansatt av arbeidsgiver som gir ISO fra tildelingsdatoen opptil 3 måneder før utøvelsesdagen. Taks behandling av utøvelse av opsjonsopsjoner. Utøvelse av en ISO behandles som inntekt utelukkende med det formål å beregne den alternative minimumskatten AMT, men ignoreres for r Målet med å beregne den vanlige føderale inntektsskatten Spredningen mellom aksjens rettferdige markedsverdi og opsjonsprisen er inkludert som inntekt for AMT-formål. Virkelig markedsverdi måles på datoen da aksjene først blir overførbare eller når Din rett til aksjen er ikke lenger utsatt for en betydelig risiko for fortabelse. Denne inkluderingen av ISO-spredningen i AMT-inntekt utløses bare dersom du fortsetter å holde aksjen ved utgangen av samme år hvor du utøvde opsjonen Hvis aksjen er solgt innen samme år som trening, må ikke spredningen bli inkludert i din AMT-inntekt. Taksbehandling av kvalifiserende disposisjoner av incentivaksjonsopsjoner. En kvalifiserende disposisjon av en ISO er beskattet som en gevinster på langfristede aksjer. langsiktige kapitalgevinster skattesatser på forskjellen mellom salgsprisen og kostnaden ved opsjonen. Taksbehandling av diskvalifiserende disposisjoner av tilskyndende aksjeopsjoner. En diskvalifiserende eller ikke-likestillende disposisjon av ISO-aksjer er enhver annen disposisjon enn en kvalifiserende disposisjon Disqualifying ISO disposisjoner er beskattet på to måter, vil det være kompensasjonsinntekt underlagt ordinære inntektsrenter og gevinst eller tap underlagt kortsiktige eller langsiktige kapitalgevinster. Beløpet av kompensasjonsinntekt bestemmes som følger. Hvis du selger ISO til et overskudd, er kompensasjonsinntektene spredningen mellom aksjens virkelige markedsverdi når du benyttet opsjonen og opsjonsprisen. Et nytt overskudd over kompensasjonsinntekt er kapital gain. If du selger ISO-aksjene med tap, er hele beløpet et kapitalstap og det er ingen kompensasjonsinntekt til rapportering. Vedlikehold og estimerte avgifter. Vær oppmerksom på at arbeidsgivere ikke er pålagt å holde tilbake skatt på utøvelse eller salg av insentiv aksjeopsjoner Følgelig kan personer som har utøvet men ikke solgt ISO-aksjer ved årsskiftet ha pådratt alternative minimumskatter. Og personer som selger ISO-aksjer ma y har betydelige skatteforpliktelser som ikke betales gjennom lønnsopphold. Skattebetalere skal sende inn utbetalinger av estimert skatt for å unngå å få balanse på grunn av deres avkastning. Du vil kanskje også øke beløpet av tilbakeholdenhet i stedet for å foreta estimerte utbetalinger. opsjoner er rapportert på skjema 1040 på ulike mulige måter Hvordan incentiv aksjeopsjoner ISO er rapportert, avhenger av type disposisjon Det er tre mulige skattemessige rapporteringsscenarier. Reportere utøvelsen av aksjeopsjoner og aksjene selges ikke i samme år. Din AMT-inntekt fordelt på spredningen mellom aksjens rettmessige markedsverdi og utnyttelseskursen. Dette kan beregnes ved hjelp av data funnet på skjema 3921 levert av arbeidsgiveren. Finn først markedsverdien av de usolgte aksjene. Form 3921 boks 4 multiplisert med boks 5, og deretter trekke kostnaden av disse aksjene Form 3921 boks 3 multiplisert med boks 5 Resultatet er spredningen, og rapporteres på Form 6251 linje 14.Bec Hvis du anerkjenner inntekter for AMT-formål, vil du ha et annet kostnadsgrunnlag i disse aksjene for AMT enn for vanlig inntektsskatt. Derfor bør du følge med på dette forskjellige AMT-kostnadsgrunnlaget for fremtidig referanse. av ISO-aksjene er prisen du betalte utøvelsen eller utsjekkskursen. For AMT-formål er kostnadsgrunnlaget strike-prisen pluss AMT-justering av beløpet som er rapportert på Form 6251-linjen 14. Reportere en kvalifiserende disposisjon av ISO-aksjer. Gjenta gevinsten på Din plan D og skjema 8949 Du vil rapportere bruttoprovenuet fra salget, som vil bli rapportert av megleren på Form 1099-B Du vil også rapportere din ordinære kostnadsgrunnlag øvelsen eller strykprisen, funnet på skjema 3921 Du vil også fylle ut ut en egen tidsplan D og skjema 8949 for å beregne egenkapitalgevinsten eller tapet for AMT-formål På den separate tidsplanen vil du rapportere bruttoprovenu fra salget og din AMT-prisbasert utøvelseskurs pluss noen tidligere AMT justering På skjema 6251 vil du rapportere en negativ justering på linje 17 for å gjenspeile differansen i gevinst eller tap mellom de vanlige og AMT gevinstberegningene. Se instruksjonene for skjema 6251 for detaljer. Rapportering av en diskvalifiserende disposisjon av ISO-avdragsinntekt er rapportert som lønn på Form 1040 linje 7 og eventuell gevinster eller tap er rapportert på Schedule D og Form 8949 Kompensasjonsinntekt kan allerede inngå i skjema W-2 lønn og skatteoppgave fra arbeidsgiver i beløpet vist på boks 1 Noen arbeidsgivere vil gi en detaljert analyse av boksen din 1 beløp på den øverste delen av W-2 Hvis kompensasjonsinntektene allerede er inkludert på W-2, må du bare rapportere lønnene dine fra Form W-2-boks 1 på Form 1040-linjen 7 Hvis kompensasjonsinntektene ikke allerede er inkludert på W-2, beregner du kompensasjonsinntektene dine og inkluderer dette beløpet som lønn på linje 7, i tillegg til beløpene fra skjemaet W-2 på skjema D og skjema 8949,Du vil rapportere bruttoprovenuet fra salget som er vist på Form 1099-B fra megleren og kostnadsgrunnlag i aksjene. For diskvalifiserende disposisjoner av ISO-aksjer, vil kostnadsgrunnlaget være strekkprisen funnet på Form 3921 pluss eventuelle kompensasjonsinntekter rapportert som lønn Hvis du solgte ISO-aksjene i et annet år enn året der du utøvde ISO, vil du ha separat AMT-kostnad, slik at du vil benytte en separat Planlegg D og Form 8949 for å rapportere den forskjellige AMT-gevinsten, og du vil bruke Skjema 6251 for å rapportere en negativ justering for forskjellen mellom AMT gevinsten og den ordinære kapitalgevinsten. Form 3921 er et skatteformular som brukes til å gi ansatte informasjon om incentivopsjoner som ble utøvd i løpet av året. Arbeidsgivere gir en forekomst av Form 3921 for hver utøvelse av opsjonsopsjoner som skjedde i løpet av kalenderåret Ansatte som hadde to eller flere øvelser, kan få flere skjemaer 3921 eller kan få en konsolidert utgave som viser alle oppgaver. Formuleringen av dette skattedokumentet kan variere, men det vil inneholde følgende informasjon. identitet av selskapet som overførte aksjer under en incentiv opsjonsplan. identitet til den ansatte som utnytter aksjeopsjonsopsjonen. date incentivopsjonsopsjonen ble gitt. date incentiv aksjeopsjonen ble utøvet. eksercise pris per aksje. fair markedsverdi per aksje på utøvelsesdato. antall aksjer ervervet. Denne informasjonen kan benyttes til å beregne kostnadsgrunnlaget i aksjene for å beregne mengden av inntekt som må rapporteres for den alternative minimumskatten, og å beregne beløpet av kompensasjonsinntekt på en diskvalifiserende disposisjon, og å identifisere begynnelsen og slutten av den spesielle holdingsperioden for å kvalifisere for foretrukket skattemessig behandling. Identifisering av kvalifiseringsperioden. Incentive aksjeopsjoner har en spesiell opptjeningsperiode for å kvalifisere seg til kapitalgevinst skattemessig behandling. Holdingsperioden er to år fra tildelingsdato og ett år etter at varelageret ble overført til arbeidstaker Formular 3921 viser tildelingsdato i boks 1 og viser overføringsdato eller utøvelsesdato i boks 2 Legg til to år til datoen i boks 1 og legg til ett år til datoen i boks 2. Hvis du selger dine ISO-aksjer etter hvilken dato som helst senere, vil du ha en kvalifiserende disposisjon, og eventuelle gevinster eller tap vil være helt en gevinst eller tap beskattet på langsiktige kapitalgevinster. Hvis du selger dine ISO-aksjer når som helst før eller på denne dato vil du ha en diskvalifiserende disposisjon og inntektene fra salget vil bli beskattet delvis som kompensasjonsinntekt ved ordinære inntektsskattesatser og delvis som gevinst eller tap. Beregning av inntekt for alternativ minsteskatt på utøvelse av en ISO. Hvis du utøver et incentiv aksjeopsjon og ikke selger aksjene før slutten av kalenderåret, vil du rapportere tilleggsinntekter for den alternative minimumskatten AMT Beløpet som er inkludert for AMT-formål, er forskjellen mellom den rettferdige ma rket verdi av aksjen og kostnaden av aksjeopsjonsopsjonen Virkelig markedsverdi per aksje er vist i boks 4 Per aksjekostnaden for incentiv aksjeopsjonen eller utøvelseskursen er vist i boks 3 Antall aksjer kjøpt er vist i boks 5 For å finne beløpet som skal inkludere som inntekt for AMT-formål, multipliserer beløpet i boks 4 med mengden av usolgte aksjer som regel det samme som rapportert i boks 5, og fra dette produktet trekker treningsprisboksen 3 multiplisert med tallet av usolgte aksjer vanligvis det samme beløpet som vises i boks 5 Rapporter dette beløpet på skjema 6251, linje 14. Beregning av kostnadsgrunnlag for vanlig skatt. Kostnadsgrunnlaget for aksjer ervervet gjennom en insentivopsjonsopsjon er utøvelseskursen vist i boks 3 Din kostnad grunnlaget for hele aksjeportelen er således beløpet i boks 3 multiplisert med antall aksjer vist i boks 5 Dette tallet vil bli brukt på skjema D og skjema 8949. Beregning av kostnadsgrunnlag for AMT. Shares utøvet på ett år og solgt i et påfølgende år har to kostnadsbaser en for vanlige skattemessige formål og en for AMT formål AMT kostnaden basis er den vanlige skattegrunnlaget pluss inntektsbeløpet AMT inntektsbeløp Dette tallet vil bli brukt på en egen Planlegg D og Form 8949 for AMT beregninger. Beregning Kompensasjon Inntektsbeløp på en diskvalifiserende disposisjon. Dersom aksjeopsjoner aksjer selges i diskvalifiseringsperioden, blir en del av gevinsten skattet som lønn underlagt ordinær inntektsskatt, og gjenværende gevinst eller tap er beskattet som kapitalgevinster. Beløpet som skal inngå som kompensasjonsinntekt, og vanligvis inkludert i Form W-2 boks 1, er spredningen mellom aksjens fair markedsverdi når du benyttet opsjonen og utøvelseskursen. For å finne dette, multipliserer markedsverdien per aksje boks 4 ved tallet av aksjene selges vanligvis det samme beløpet i boks 5, og fra dette produktet trekke utøvelsesprisboks 3 multiplisert med antall aksjer solgt, vanligvis det samme beløpet som vises i boks 5 Denne kompensasjonen innkjøp e-beløpet er vanligvis inkludert i skjemaet W-2, boks 1 Hvis det ikke er inkludert på W-2, inkluderer du dette beløpet som tilleggslønn på Form 1040 linje 7. Beregning av justert kostnadsgrunnlag på diskvalifiserende disposisjon. Start med din kostnadsgrunnlag, og legg til eventuell kompensasjon Bruk denne justerte kostnadsgrunnlaget for rapportering av gevinst eller tap på Schedule D og Form 8949.Show Full Article. Continue Reading.